付款審核審批工作程序 
1、    目的：杜絕錯(cuò)付、超付，以確保工程進(jìn)度、控制成本。確保第一時(shí)間正確解決問(wèn)題。 
2、    范圍： 
2.1工程款的審核審批（預(yù)付款、進(jìn)度款、結(jié)算款）。 
2.2設(shè)備款的審核審批。 
2.3設(shè)計(jì)款的審核審批。 
2.4保修金的審核審批。 
2.5零星工程款的審核審批。 
2.6登記臺(tái)帳。 
3、    職責(zé)：嚴(yán)格執(zhí)行合同條款、公司的規(guī)定和管理程序，仔細(xì)審核已付款情況，即時(shí)做好臺(tái)帳，加強(qiáng)各流轉(zhuǎn)部門信息傳遞，合理安排付款時(shí)間，保障工程進(jìn)度。 
4、程序： 
4.1審核主管工程師上報(bào)的“付款申請(qǐng)單”以及所附資料，若發(fā)現(xiàn)資料不符合《工程付款手續(xù)管理程序》即退回并說(shuō)明所缺資料、內(nèi)容。 
4.2審核 
4.2.1按照合同條款，仔細(xì)審核每項(xiàng)付款。 
4.2.2深入工地現(xiàn)場(chǎng)，了解工程進(jìn)展，在付款時(shí)做到心中有數(shù)。 
4.2.3與項(xiàng)目主管工程師保持良好溝通。 
4.2.4及時(shí)做好臺(tái)帳，嚴(yán)格核對(duì)“已付款”，杜絕超付。 
4.2.5加快各部門審批程序，做好解釋工作，對(duì)財(cái)務(wù)部提出各種工程進(jìn)展問(wèn)題，做到有問(wèn)必答。 
4.2.6合理安排如每筆付款，做到急事急辦，絕不拖延時(shí)間，影響工期。 
4.2.7做好發(fā)放支票、收齊發(fā)票工作。 
4.3付款審批流程： 
   該流程基本同“合同審核審批流程”。 
   主管工程師上報(bào)付款申請(qǐng)單     工程部經(jīng)理同意     預(yù)算部該項(xiàng)目主辦人審核簽字    預(yù)算部經(jīng)理同意     分管副總同意    預(yù)算部登記     財(cái)務(wù)部同意     總經(jīng)理審批同意    財(cái)務(wù)部開支票    預(yù)算部安排付款、領(lǐng)用支票、登記臺(tái)帳 
主管工程師領(lǐng)用支票，返回發(fā)票。 
4.4各類付款審核： 
4.4.1工程預(yù)付款審核：預(yù)付款=合同金額×預(yù)付% 
4.4.2工程進(jìn)度款審核：由施工單位編制上報(bào)，工程部主管工程師簽署意見的已完工程進(jìn)度報(bào)表，經(jīng)預(yù)算部審核，雙方確認(rèn)，并核對(duì)有關(guān)合同條款無(wú)誤。 
工程進(jìn)度款=合同金額×已審核進(jìn)度% 
檢驗(yàn)是否超付： 
工程款不超付：合同金額-合同金額×已審進(jìn)度%-已付金額<合同金額×（1-下浮%）×（1-保修金%） 
4.4.3工程結(jié)算款審核：根據(jù)預(yù)算部已審核工程結(jié)算。 
工程結(jié)算款=結(jié)算總價(jià)-下浮價(jià)-保修金（或扣留金額）-預(yù)付款-進(jìn)度款-甲供料款-扣款。 
4.4.4保修的審核：（見《工程保修金使用辦法》） 
在合同規(guī)定之保修期滿后，經(jīng)物業(yè)公司核實(shí)無(wú)質(zhì)量問(wèn)題時(shí)方可辦理。 
保修金=（結(jié)算價(jià)-下浮價(jià)）×保修%-扣款 
4.4.5設(shè)備款的審核：材料設(shè)備款的支付，主辦人必須附上相應(yīng)送料單、入庫(kù)單、施工單位領(lǐng)用單及材料設(shè)備發(fā)票，再根據(jù)合同審核支付，工程結(jié)束后，按實(shí)結(jié)算，若發(fā)生新增加材料設(shè)備，必須經(jīng)設(shè)計(jì)部簽認(rèn)后給予結(jié)算。 
4.4.6零星工程款的審核：零星工程即無(wú)合同的工程按實(shí)結(jié)算后給予付款。 
零星工程款=結(jié)算金額-（1-優(yōu)良率）×2%-扣款。 
5、相關(guān)文件： 
5.1付款申請(qǐng)表。 
5.2工程付款手續(xù)管理程序。 
5.3保修金使用程序。 
6、本程序文件應(yīng)發(fā)放到工程部、預(yù)算部全體人員及物業(yè)公司。 

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